Вікторія Мазонко
Юрист
28.04.2020
Чергові зміни в законодавстві: примусове розкриття бенефіціарних власників ТОВ або — про спокій ми тільки мріємо
Нещодавно всі підприємці привели у відповідність до законодавства Статути ТОВ і зітхнули з полегшенням. Аж тут Верховна Рада внесла чергові зміни до законодавства (зміни набирають чинності з 28.04.2020 р.) і зобов'язала всі підприємства викрити бенефіціарних власників. Кого це торкнеться та у чому саме полягає викриття розглянемо далі.

Хто такі бенефіціарні власники Товариства з обмеженою відповідальністю?

Це завжди фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність ТОВ. У випадку, коли засновниками ТОВ є фізичні особи, все просто — той, чия частка у статутному капіталі дорівнює, або є більшою 25% - бенефіціарний власник. Якщо засновником ТОВ виступає інша юридична особа — їх бенефіціарні власники повинні дублюватись.

Що та звідки відомо державі про бенефіціарних власників?

До сьогодні під час реєстрації ТОВ або внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ підприємці подавали державному реєстратору заяву, в якій обов'язково зазначали інформацію щодо бенефіціарного власника (ПІБ, індивідуальний податковий номер, паспортні дані, дату народження, місце проживання, відсоток частки у статутному капіталі (або відсоток права голосу) та тип бенефіціарного володіння (пряме або через інших юридичних осіб). Інформація щодо бенефіціарів є загальнодоступною, але при цьому вона ніким не перевірялася та не потребувала згоди особи, яку вносять до числа бенефіціарних власників.

Що змінилося?

По-перше, з'явилися додаткові документи, які необхідно подати державному реєстратору під час реєстрації ТОВ. До них відносяться:
 — структури власності за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства (форма ще буде розроблена та затверджена);
 — витяг, виписка або інший документ з торгового, банківського, судового реєстру, що підтверджує реєстрацію юридичної особи-нерезидента в країні його місцезнаходження (якщо засновником юридичної особи є юридична особа-нерезидент);
 — нотаріально завірена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником (для фізичної особи — нерезидента).

По-друге, у державного реєстратора з'явився обов'язок перевіряти подану інформацію за допомогою низки державних реєстрів, серед яких Державний реєстр актів цивільного стану громадян, Єдиний державний демографічний реєстр, Державний реєстр фізичних осіб — платників податків, Єдина інформаційна система Міністерства внутрішніх справ України щодо розшуку осіб, зниклих безвісти, та викрадених (втрачених) документів за зверненнями громадян.

По-третє, у підприємців з'явився обов'язок протягом 3-х місяців з дня затвердження форми та змісту структури власності (без паніки, ми попередимо, коли почнеться облік часу, просто слідкуйте за інформацією на сайті) актуалізувати дані щодо бенефіціарних власників, а у разі подальших змін будь-якої поданої інформації - протягом 30 днів повідомляти про це державного реєстратора.

По-четверте, у підприємців з'явився обов'язок щорічно, незалежно від змін інформації, підтверджувати відомості про кінцевого бенефіціара (для цього реєстратору подаються ті самі документи, що і при реєстрації + заява про підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника).

«А що буде, якщо не подамо?»

За неподання або недодержання строків подання інформації щодо бенефіціарів на керівника ТОВ накладається штраф у розмірі від 17 000 до 51 000 грн.

Отже, компанія АУДИТ-АЛЬЯНС наполегливо радить Вам дотримуватися нових вимог законодавства, зважаючи на досить великі штрафи за їх порушення. У свою чергу ми завжди готові надати своїм клієнтам фахові консультації та допомогу в складанні документів та приведенні відомостей щодо бенефіціарів у відповідність новим вимогам законодавства.